Операционный и финансовый цикл.

Характеризует степень использования оборотных средств.

отпуск готовой продукции

период оплаты сырья получение денежных

средств от покупателя

Тоб.м - длительность оборота производственных запасов, Тоб.нзп – длительность оборота незавершенного производства, Тоб.гп – длительность оборота готовой продукции, Тоб.дбз – длительность оборота дебиторской задолженности.

Топ.ц – операционный цикл – показывает суммарное время “омертвления” денежных средств.

Тф.ц. – период финансового цикла – период, когда деньги отвлечены от оборота.

Тф.ц. =Топ.ц. –Тоб.крз.

В течение финансового цикла мы привлекаем собственные денежные средства и кредиты банков.

Другие материалы

О чем говорит 'имя' зарубежной компании
В названиях иностранных компаний нередко встречаются аббревиатуры, значение которых неизвестно большинству руководителей. Тем не менее, в них стоит разобраться, поскольку они содержат информацию, которая может оказаться полезной. С так ...

Финансовые анализ предприятия на примере ОАО «Транснефть
В современных условиях нормальное функционирование предприятия независимо от формы собственности требует от руководства тщательного, системно-комплексного подхода к анализу финансового состояния, а для грамотного управления финансами пред ...