Анализ фонда заработной платы
Таблица 5
Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц.
Фактор |
Алгоритм расчета |
Дел.ГВ, млн.руб. |
Изменение : t доли рабоч.в общей численности ППП t кол-во отработанных дней одним рабочим за год -продолжительности рабочего дня -среднечасовой выработки |
Дел.Гвуд=дел.УдхГВ*пл= = 0,0168х600=+10,08 дел.ГВд=дел.УДф х дел.Д х ДВпл= =0,8168 х (-10) х 2,73= -22,27 дел.ГВп=Удф х Дф х дел.П х дел.ЧВ= =0,1868х210х(-15)х0,34305= -8,83 дел.ГВчв =Удф х Дф х Пф х делЧВ= =0,8168 х210х7,85х0,02991= +40,03 |
Таблица 6
Данные для фактического анализа рентабельности персонала
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение |
Прибыль от реализации продукции , млн.р |
17900 |
19296 |
+1396 |
Среднесписочная численность персонала, чел. |
200 |
202 |
+2 |
Выручко от реализации продлукции, млн.р |
95250 |
99935 |
+4685 |
Товарная продукция в действ. Ценах, млн.р |
96000 |
104300 |
+8300 |
Удельный вес выработки в стоимост. Товарной продукции, % |
99,22 |
95,81 |
-3,41 |
Среднегодовая сумма капитала, млн.р |
48845 |
50000 |
+1155 |
Прибыль на одного работника , млн.р |
89,5 |
95,5 |
+6,0 |
Рентибильность продукции, % |
18,64 |
18,5 |
-0,14 |
Рентабильность продаж,% |
18,79 |
19,3 |
+0,51 |
Коэффициент оборачиваемости капитала |
1,95 |
2,0 |
+0,05 |
Сумма капитала на 1 работника, млн.р |
244,225 |
247,525 |
+3,3 |
Среднегодовая выработка раб. В действ. Ценах отчетного периода , млн.р. |
480 |
516,33 |
+36,33 |
Таблица 7
Факторы изменения прибыли на одного работника
Фактор |
Дел.ГВ, млн.р. |
Изменение прибыли на 1 раб., млн.р. | ||
Удельный вес рабочих Кол-во отработанных дней 1 раб.за год. Продолжительность раб. Дня Изменение среднегод-й выработки рабочих Изменение отпускных цен |
+10,08 -22,27 -8,83 +40,03 +17,32 |
+10,08+0,185= +1,86 -22,27х 0,185 = - 4,12 -8,83-0,185 = - 1,63 +40,03 х 0,185 = + 7,41 + 17,32 х 0,185 = + 3,20 | ||
Итого: |
+36,33 |
+36,33 х 0,185 = + 6,72 | ||
Организация производства Повышение технического уровня производства Непроизводственные затраты рабочего времени Структура производства |
+16,09 +15,01 -2,46 +11,39 |
+16,09 х 0,185 = + 2,98 +15,01 х 0,185 = + 2,78 2,46 х 0,185 = - 0,46 + 11,39 х 0,185 = + 2,11 | ||
Итого: |
+40,03 |
+ 40,03 х 0,185 = + 7,41 | ||
Другие материалы
Формирование социально-экономической модели занятости в условиях переходной экономики Республики Казахстан
Современный этап
развития общества обусловил радикальные сдвиги в общественно-политической и
экономической жизни страны. Курс проводимых реформ - преобразить
социально-трудовую сферу. Совершилась подлинная революция в занятости, а вмес ...
Применение SWOT-анализа при разработке стратегии фирмы
Об авторе: автор книг "Как научиться управлять, если у вас пока нет подчиненных", "Как стать квалифицированным менеджером", ведущий электрон-ного журнала "Васко да Гама" (менеджмент и маркетинг в туризме), выходящего в с ...